Изменения в режиме самозанятости 2025–2027 что ждать от новых правил, социальных взносов и пенсий

 

Как изменится режим самозанятости в 2026 году

В 2025 году среди действующих и будущих самозанятых растёт интерес к тому, какие изменения готовит государство в рамках этого налогового режима. Вопросы касаются ключевых тем — режим самозанятости и его особенности, возможные изменения с 2026 года, введение социальных взносов, пенсии самозанятых и ИП, а также лимита доходов.

В Министерстве экономического развития уже обсуждают необходимость корректировок. Предлагается пересмотреть действующие правила, что вызвало широкий общественный резонанс.

Режим самозанятости был запущен как эксперимент в 2019 году и рассчитан на 10 лет. Сначала он действовал в нескольких регионах, но затем распространился на всю Россию. По данным на август 2025 года в стране зарегистрировано 14,3 млн самозанятых, что на 3,1 млн больше, чем годом ранее.

По словам главы Минэкономразвития РФ Максима Решетникова, обсуждение новой модели для самозанятых нужно начинать уже сейчас. Одно из ключевых направлений дискуссии — введение с 2026 года социальных взносов и возможные изменения в расчёте пенсий для самозанятых и индивидуальных предпринимателей. Также планируется пересмотр лимита доходов, что может напрямую повлиять на условия работы миллионов граждан.

2026 год может стать переломным для налогового режима самозанятости, затронув вопросы налогообложения, социального обеспечения и финансовых ограничений.

 

Что из себя представляет режим самозанятости

Самозанятость — это специальный налоговый режим, позволяющий работать самостоятельно без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Его официальное название — налог на профессиональный доход (НПД).

НПД уплачивается только с реального дохода, фиксированные обязательные взносы отсутствуют. Если дохода нет — платить налог не требуется.

Ставки налога

— 4 % при расчётах с физическими лицами
— 6 % при расчётах с компаниями и ИП

Режим регулируется Федеральным законом № 422‑ФЗ от 27.11.2018. Плательщики НПД самостоятельно декларируют доходы от продажи товаров, оказания услуг, выполнения работ или передачи имущественных прав. Услуги могут предоставляться как российским, так и иностранным заказчикам — ограничений нет.

Доход от иностранцев

Любой платёж, поступивший на счёт самозанятого от иностранного клиента, считается доходом и облагается налогом по общим правилам.

Формирование чека

При получении оплаты самозанятый обязан передать сведения в ИФНС и сформировать чек через приложение Мой налог:

1. Добавить новую продажу
2. Указать название и стоимость товара или услуги
3. Ввести ИНН клиента, если это юрлицо или предприниматель
4. Подтвердить операцию, отправив данные в ИФНС
5. Передать чек заказчику
Вывод: режим самозанятости — удобный и гибкий способ легально работать на себя, платить налог только с дохода и обслуживать как российских, так и зарубежных клиентов.

Преимущества режима самозанятости

Самозанятость — это выгодный и простой способ вести легальную деятельность без лишней бюрократии и фиксированных выплат. Этот режим подходит фрилансерам, мастерам, репетиторам, консультантам, а также тем, кто продаёт товары собственного производства. Ниже рассмотрим ключевые плюсы, которые стоит выделить для SEO и привлечения клиентов.

Основные преимущества

Минимальная налоговая нагрузка — всего 4 % при работе с физлицами и 6 % при расчётах с компаниями или ИП.
Нет обязательных страховых взносов — налог платится только с фактического дохода, при отсутствии заработка платежей нет.
Легально и просто — регистрация и работа через бесплатное приложение Мой налог, без отчётности в привычном понимании.
Работа с разными клиентами — без ограничений по географии, можно обслуживать как российских, так и иностранных заказчиков.
Удобный электронный документооборот — формирование чеков в пару кликов, автоматическая передача данных в ИФНС.
Возможность совмещать с работой по найму — статус самозанятого не мешает быть официально трудоустроенным.

Почему это выгодно

Режим НПД идеально подходит для тех, кто ценит свободу, прозрачность и экономию. Вы платите налог только с полученного дохода, избегая лишних расходов и сохраняя контроль над своим временем и проектами.

 

Что может измениться в режиме самозанятости

Пересмотр режима налога на профессиональный доход (НПД) обсуждается в контексте ужесточения условий, а не их смягчения. Основные вероятные изменения касаются налоговой ставки и лимита дохода.

Возможное повышение налоговой ставки

Прогнозировать точные цифры сложно, но существуют предпосылки для увеличения ставки НПД. Среди них:
• планируемое глобальное изменение налоговой системы с 2025 года
• предложение Минфина повысить НДС на 2 %
• стремление унифицировать налогообложение с обычным НДФЛ (13 %)

По одной из версий, увеличение будет умеренным — например, с нынешних 4 % и 6 % до 6—8 % и 8,5—10 % соответственно.

Ограничения по доходу

Лимит дохода, при котором действует режим самозанятости, также может быть пересмотрен. Это позволит государству регулировать количество участников режима и объем их оборотов.

Возможные последствия

• рост цен на услуги из-за попыток компенсировать дополнительные налоговые расходы
• возможный уход части микропредпринимателей обратно в «тень»
• снижение привлекательности НПД для новых участников

📌 В целом, изменения, которые обсуждаются, направлены на увеличение поступлений в бюджет, но могут сказаться на доступности и выгоде самозанятости для малого бизнеса.

 

Появятся ли социальные взносы с 2026 года и что будет с пенсиями самозанятых и ИП

Минтруд предложил с 1 января 2026 года провести эксперимент по введению добровольного социального страхования для самозанятых, который продлится до конца 2028 года.

Что изменится

— Самозанятые получат возможность добровольно уплачивать взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
— Размер взносов предполагается 3,84% от страховой суммы (35 000 или 50 000 ₽), что составит 1 344 или 1 920 ₽ в месяц.
— При пропуске или неполной уплате за месяц договор прекращается.

Важно знать

— Сейчас самозанятые не имеют права на пособия по болезни, беременности и родам, уходу за ребёнком, если не делают добровольных взносов.
— В соответствии с Законом № 255‑ФЗ и письмом СФР от 22.03.2024 самозанятые, кроме ИП, не могут добровольно вступать в обязательное соцстрахование по этим случаям.
— Период работы самозанятым не засчитывается в страховой стаж, пенсионные баллы не начисляются.

Пенсии самозанятых и ИП

— Если самозанятый не накопит необходимый стаж и баллы к пенсионному возрасту, страховую пенсию он не получит — только социальную пенсию, которая назначается на 5 лет позже и имеет меньший размер.
— Соцпенсия доплачивается из регионального бюджета лишь до уровня прожиточного минимума пенсионера.
— Возможность накопить пенсию есть при добровольной уплате страховых взносов через приложение Мой налог, где отображается стоимость страхового года и история платежей.

Риски и дискуссия

Идея введения взносов вызывает споры: одни видят в этом социальную защиту и доступ к оплачиваемому больничному, другие опасаются сокращения числа самозанятых из‑за новых обязательств.

По мнению экспертов портала Социальный контракт, инициатива о введении социальных взносов для плательщиков НПД вызовет неоднозначную реакцию среди самозанятых.

Кому нововведение может быть особенно неудобным

— Те, кто совмещает статус самозанятого с работой по трудовому договору. В их случае работодатель уже уплачивает страховые взносы, и дополнительная обязанность может восприниматься как излишняя.
— Молодые специалисты и студенты, для которых вопросы пенсионного и медицинского обеспечения сейчас не приоритетны.

Возможные риски

— Вероятность массовой неуплаты новых взносов.
— Рост нагрузки на налоговые органы, которым придется администрировать платежи самозанятых.
— Усиление недовольства среди тех категорий, кто уже получает соцгарантии через другие каналы.

Потенциальные выгоды

— Расширение социальных гарантий для самозанятых, включая больничные и медицинское обеспечение.
— Единообразие правового статуса с другими категориями налогоплательщиков.
— Создание равных условий в специальных налоговых режимах.
— Укрепление позиций самозанятых в Налоговом кодексе как полноправных участников системы.

Вывод экспертов

Государству необходима стратегия вовлечения самозанятых в систему обязательного соцстрахования, начиная с взносов на медицинское страхование.
Если самозанятость — единственный источник дохода, особенно при возрасте 50+, стоит добровольно уплачивать хотя бы минимальные взносы для формирования страхового стажа.
При совмещении с работой по трудовому договору необходимость таких платежей минимальна, так как за работника взносы уже платит работодатель.

⚡ Важно: сегодня ИП и самозанятые — наименее защищенная группа в пенсионной системе, поэтому решение о взносах напрямую влияет на их финансовую безопасность в будущем.

 

Как может измениться лимит доходов самозанятых

В настоящий момент лимит доходов для самозанятых составляет 2,4 млн рублей в год.

В феврале 2025 года в Торгово-промышленной палате РФ, наоборот, обсуждали увеличение лимита до 3,6 млн рублей в год.

Появится ли правило «лимита от одного клиента»

Возможно, для самозанятых будет введено правило «лимита от одного клиента». Речь идет о том, чтобы в случае поступления большой части доходов от одной компании автоматически приравнивать это к трудовым отношениям со всеми вытекающими обязательствами.

И такие меры являются не столько ограничением, сколько инструментом профилактики ситуации, при которой в электронной коммерции работников переводят в разряд самозанятых, достигая экономии на социальных и других выплатах.

ФНС и другие контролирующие органы уже следят по системе мониторинга за таким маркером, как количество заказчиков у исполнителя и суммой выплат от него.

По мнению экспертов законодательно такой порядок не закрепят, потому что в начале любого бизнеса сначала появляется один клиент и только потом их количество растет.

Несущественное увеличение ставок по НПД не должно привести к оттоку с официального рынка значительной доли самозанятых, которые перешли на этот режим налогообложения из серого сектора экономики и ранее не вообще не платили налоги. В частности, это репетиторы, работающие на себя, кулинары, водители такси и другие.