Выбор между ИП и самозанятостью зависит от вашего бизнеса, его предполагаемых объемов и вида деятельности. Учитывая все преимущества и недостатки, вы сможете выбрать ту форму, которая максимально соответствует вашим нуждам и возможностям. Главное — сделать шаг навстречу собственному бизнесу и воспользоваться возможностями, которые предоставляет социальный контракт.
Вы можете совмещать основную работу с дополнительной профессиональной деятельностью. Например, работать в компании и сдавать в аренду жильё. При этом работодатель будет оплачивать за вас НДФЛ 13% с дохода от работы по трудовому договору, а вы сами будете дополнительно оплачивать налог на профессиональный доход от сдачи жилой недвижимости в аренду, оказания услуг и пр.
Если для «привязки» к сервису «Своё дело» вы выбрали не приоритетную карту, то переводы от физических лиц по номеру телефона на выбранную карту будут невозможны — в данном случае можно делать переводы только по номеру карты.Если для привязки к сервису «Своё дело» вы выбрали приоритетную карту, то авточеки будут формироваться при переводах от физических лиц по номеру карты, и по номеру телефона.При поступлении денежных средств от ИП и юридических лиц даже на «привязанную» к сервису карту, чек необходимо формировать вручную. При поступлении переводов от физических лиц на другие карты, не привязанные к сервису «Своё дело», авторегистрации дохода не будет.Авточеки (как и чеки, созданные вручную) формируют налогооблагаемую базу (плательщика налога на профессиональный доход) самозанятого согласно Федеральному закону № 422. По итогам прошедшего периода ФНС рассчитывает сумму налога на основании сформированных за период чеков (в том числе авточеков).
Налогоплательщики вправе рассчитывать на налоговый вычет. Если вы платите налог 4%, то можете получить налоговый вычет в размере 1% от облагаемой налоговой базы, если 6% — то в размере 2% от соответствующей облагаемой налоговой базы. Максимальная сумма налогового вычета — 10 тыс. рублей. ФНС самостоятельно уменьшит сумму налога на сумму налогового вычета.
РЕГИСТРАЦИЯ В КАЧЕСТВЕ САМОЗАНЯТОГО ОНЛАЙН
Плюсы и минусы самозанятости
Плюсы:
- Налоговая ставка ниже, чем у индивидуальных предпринимателей.
- Отчетность упрощена. Не нужно заполнять отчеты, считать, сколько надо перечислить налоговой. ФНС предусмотрела автоматизированную систему отчетности и начисления налогов.
- Не нужна онлайн-касса. ИП и юрлица обязаны перейти на онлайн-кассы, если продают товары обычным покупателям, а не компаниям и предпринимателям. Самозанятым не нужны ККТ.
- Нет обязательных взносов. ИП отчисляют в фонды 49 500 рублей в год, если зарабатывают до 300 000 рублей в месяц. Если больше, сумма увеличивается.
- Официальный доход. Самозанятые могут оформить справку о доходе и предоставить ее, например, в банк для оформления кредита, ипотеки.
- Совершать продажи проще, чем индивидуальным предпринимателям. Им нужен расчетный счет, а самозанятые принимают платежи любым удобным способом: на карту, наличными, электронными деньгами.
- Регистрация легче. Чтобы стать самозанятым, не нужно лично посещать ФНС.
Минусы:
- Доход ограничен. Если зарабатывать в среднем больше 200 000 рублей в месяц, оставаться самозанятым не получится.
- Нельзя нанимать работников. Можно только передавать кому-то часть работ на аутсорс по договору ГПХ или другому подобному договору.
- Трудовой стаж не начисляется. Соответственно, он не засчитывается в будущую пенсию. И если не делать добровольные взносы в ПФР, в будущем можно рассчитывать только на социальную пенсию.
- Работодатель не может быть клиентом. Если раньше работали в компании по трудовому договору, она не сможет обращаться к вам как к самозанятому в течение 2 лет с момента регистрации.
- Социальных гарантий нет. Никто не оплатит больничный и отпуск. Заболел — просто не получаешь доход. Это один из главных минусов работы на себя.
- Налоги с доходов. Индивидуальные предприниматели могут платить налоги только с чистой прибыли. Самозанятые платят со всех доходов без учета себестоимости товаров и услуг.
Плюсы и минусы ИП
Плюсы:
- Можно нанимать работников. Придется платить за них страховые взносы — в общей сложности 30% с зарплаты. Но без наемных работников практически невозможно масштабирование бизнеса.
- Лимиты на доход больше. У ИП на УСН это 200 млн рублей, на ПСН — 60 млн рублей.
- Есть трудовой стаж. Индивидуальный предприниматель платит страховые взносы за себя, поэтому ему начисляют трудовой стаж, который учтут при формировании пенсии.
- Выше доверие банков. Банки привыкли работать с индивидуальными предпринимателями, самозанятые для них пока нечто новое. Поэтому даже при одинаковом доходе у ИП больше вероятности получить кредит или ипотеку, чем у плательщика НПД.
- Налоги с чистой прибыли. Идеально для бизнеса с высокой себестоимостью товаров. Можно платить налоги только с чистой прибыли на УСН «Доходы минус расходы».
Минусы:
- Регистрация чуть сложнее. Придется выбрать ОКВЭД (код деятельности), открыть расчетный счет, подать заявление в ФНС. Все это можно сделать онлайн. Но регистрация ИП занимает больше времени, чем переход на НПД.
- Виды деятельности ограничены. По закону можно заниматься только тем, что указано в ОКВЭД. Самозанятые при регистрации выбирают категории и теоретически могут оказывать любые услуги, подходящие под них.
- Налоги выше. Самозанятые платят 4–6% в зависимости от того, кому оказали услугу или продали товар. Налоги у ИП зависят от системы налогообложения и составляют 6–30%.
- Отчетность сложнее. Если работников нет, нужно сдавать декларации. Если есть, дополнительно 4-ФСС, сведения о среднесписочной численности, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-М, декларации 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за них.
- Нужна онлайн-касса. Есть исключения, но в большинстве случаев ИП обязаны перейти на онлайн-кассы, если продают товары или оказывают услуги физическим лицам.
- Обязательные взносы. Неважно, получал ли предприниматель прибыль: он обязан заплатить как минимум 49 500 рублей в год за сам факт деятельности. В 2024 году фиксированные страховые взносы ИП выросли и составили 49 500 рублей. Эти суммы идут на пенсионное и медицинское страхование. Предприниматель также платит дополнительные взносы с дохода свыше 300 тысяч рублей. Их тоже подняли до суммы в 277 571 рублей (Закон от 31.07.2023 № 389-ФЗ).
Вы готовы начать свой бизнес? Переходите к регистрации ИП или в качестве самозанятого уже сегодня и воспользуйтесь всеми преимуществами социального контракта для построения успешного бизнеса! Следуйте нашим инструкциям и регистрируйтесь онлайн нажимая на баннеры.
РЕГИСТРАЦИЯ В КАЧЕСТВЕ САМОЗАНЯТОГО ОНЛАЙН
РЕГИСТРАЦИЯ ИП (ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ)
САМОЗАНЯТОСТЬ
Станьте самозанятым со Сбербанком и получите сервисы за 0 рублей
Бесплатная регистрация через приложение Сбербанк Онлайн
Бесплатные сервисы для развития вашего дела
Работа с чеками и оплата налога в приложении Сбербанк Онлайн
Частые вопросы
Можно ли быть самозанятым и в то же время официально трудоустроенным?
Частые вопросы приложение «Своё дело» для самозанятых
Как формировать чеки?
- Вручную: при поступлении оплаты онлайн или наличными от ваших клиентов перейдите в сервис «Своё дело» → «Создать чек».
- Автоматически: если вы подключили услугу «автоматическая регистрация дохода», при поступлении оплаты от ваших клиентов-физических лиц на карту, которую вы привязали к сервису «Своё дело», будут формироваться авточеки.
Если я подключу услугу автоматического формирования чеков, как будут формироваться чеки?
Автоматическое формирование чеков работает только при переводах от физических лиц на карту, привязанную к сервису «Своё дело» (при переводе с карты клиента на вашу карту). При поступлении оплаты от ваших клиентов-физических лиц на привязанную карту сервис автоматически зарегистрирует доход в ФНС, а вам придёт СМС или пуш-уведомление со ссылкой на сформированный чек.
Как получить дополнительные бонусы и бесплатный доступ к сервисам для самозанятых?
Как получить дополнительные возможности и бонусы, доступные после подключения сервиса «Своё дело»? После подключения сервиса «Своё дело» вы получите смс от банка с номера 900 или пуш-уведомление в приложении СберБанк Онлайн. Перейдите на страницу банка по ссылке, полученной в сообщении. На странице банка нужно следовать инструкциям по подключению сервисов с бесплатным доступом:
- Устная консультация юриста,
- Онлайн-запись и учёт клиентов,
- Обучающий канал,
- Другие сервисы и услуги.
Что входит в обязанности самозанятого?
- При каждом получении денег от своего клиента — сформировать и передать клиенту чек. Как в магазине при покупке любого товара вам обязаны выдать кассовый чек, так и вы после оплаты должны отправить чек своему клиенту. Формирование чеков — ваша личная ответственность как плательщика налога на профессиональный доход.
- Платить налог каждый месяц. Платить раз в месяц удобно, потому что размер налога за месяц (при ставке 4 или 6%) будет примерно равен выручке за два дня.
Какие существуют льготы для плательщика налога на профессиональный доход?
Совмещайте своё дело с основной работой
Например, можно работать в крупной компании и сдавать в аренду жильё. Важно учесть, что при этом работодатель будет оплачивать за вас НДФЛ 13% с дохода от работы по трудовому договору, а вы сами будете оплачивать налог на профессиональный доход от сдачи жилой недвижимости в аренду.
Подведем итог
Преимущества и недостатки открытия ИП Преимущества ИП:
1. Широкие возможности для бизнеса: ИП может заниматься практически любой деятельностью (за исключением запрещенной законом) и работать с юридическими лицами.
2. Доступ к государственным программам поддержки: ИП часто учитываются в различных программах субсидирования и льготного кредитования.
3. Легкость в управлении и масштабировании: ИП проще управлять по сравнению с юридическим лицом, и его можно расширить до более крупной компании.
Недостатки ИП:
1. Сложная бухгалтерия и отчетность: ИП обязан вести бухгалтерский учет и своевременно сдавать налоговые декларации, что требует времени или затрат на специалиста.
2. Обязательные страховые взносы: ИП обязан платить фиксированные взносы в Пенсионный фонд, независимо от фактического дохода.
3. Подверженность проверкам: Частные предприниматели могут быть объектом налоговых и иных проверок.
Преимущества и недостатки регистрации в качестве самозанятого Преимущества самозанятости:
1. Простота регистрации: Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно онлайн через приложение «Мой налог», что занимает всего несколько минут.
2. Низкие налоговые ставки: Самозанятые уплачивают налог по ставкам 4% для работы с физическими и 6% для работы с юридическими лицами.
3. Минимальная отчетность: Самозанятым не требуется сдавать отчетность, все взаимодействие с налоговой происходит через приложение.
Недостатки самозанятости:
1. Ограничения по доходам: Самозанятость подходит для тех, чей доход не превышает 2.4 млн рублей в год (по состоянию на 2024 год).
2. Ограничения на виды деятельности: Не все виды бизнеса могут быть зарегистрированы в качестве самозанятого (например, перепродажа товаров).
3. Ограниченные возможности работы с юридическими лицами: Не все компании готовы работать с самозанятыми.
